PENGARUH NON PERFORMING FINANCING TERHADAP PROFITABILITAS PADA BANK MUAMALAT PERIODE 2014–2023

Sofhia Rahmadani; Samsul Samsul; Nasrullahsapa Nasrullahsapa; Hafsahumar Hafsahumar; Amboasse Amboasse

doi:10.32806/currency.v5i1.2353

Authors

Sofhia Rahmadani Universitas Islam Negeri Alauddin Makassar
Samsul Samsul Universitas Islam Negeri Alauddin Makassar
Nasrullahsapa Nasrullahsapa Universitas Islam Negeri Alauddin Makassar
Hafsahumar Hafsahumar Universitas Islam Negeri Alauddin Makassar
Amboasse Amboasse Universitas Islam Negeri Alauddin Makassar

DOI:

https://doi.org/10.32806/currency.v5i1.2353

Keywords:

Non Performing Financing, Profitabilitas, Bank Muamalat Indonesia.

Abstract

Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis pengaruh Non-Performing Financing (NPF) terhadap profitabilitas Bank Muamalat Indonesia periode 2014–2023. Penelitian ini dilatarbelakangi oleh masih adanya perbedaan hasil penelitian terdahulu mengenai hubungan antara pembiayaan bermasalah dan profitabilitas bank syariah, sehingga diperlukan kajian empiris yang lebih komprehensif pada Bank Muamalat Indonesia. Penelitian menggunakan pendekatan kuantitatif dengan data sekunder berupa laporan keuangan tahunan Bank Muamalat Indonesia selama periode penelitian. Analisis data dilakukan menggunakan regresi linear sederhana, koefisien determinasi, dan uji parsial (t-test) dengan bantuan IBM SPSS Statistics versi 25. Variabel independen dalam penelitian ini adalah Non-Performing Financing, sedangkan variabel dependen adalah profitabilitas yang diukur menggunakan Return on Assets (ROA), Return on Equity (ROE), Gross Profit Margin (GPM), dan Net Profit Margin (NPM). Hasil penelitian menunjukkan bahwa Non-Performing Financing berpengaruh signifikan terhadap seluruh indikator profitabilitas yang digunakan. Temuan ini menunjukkan bahwa kualitas pembiayaan menjadi faktor penting dalam menentukan kinerja keuangan Bank Muamalat Indonesia. Penelitian ini memberikan kontribusi teoritis melalui penguatan kajian mengenai hubungan risiko pembiayaan dan profitabilitas perbankan syariah, serta kontribusi praktis bagi manajemen bank dalam meningkatkan efektivitas pengelolaan risiko pembiayaan untuk menjaga keberlanjutan kinerja keuangan.

References

Abdul, A. R., Mandiri, D. P., Astuti, W., & Arkoyah, S. (2022). Tantangan perkembangan perbankan syariah di Indonesia. Jurnal Tabarru’: Islamic Banking and Finance, 5(2), 352–365. https://doi.org/10.25299/jtb.2022.vol5(2).9505

Aminuddin, M. (2015). Pengaruh pengetahuan santri, lokasi dan fasilitas perbankan syariah terhadap minat memilih produk bank syariah (Studi kasus santri Pondok Pesantren Al Huda Doglo Cepogo Kabupaten Boyolali). Angewandte Chemie International Edition, 6(11), 951–952.

Efa Wahyuni, E., & Adipati, N. M. (2023). Determinan pertumbuhan laba berdasarkan kinerja keuangan. ARBITRASE: Journal of Economics and Accounting, 4(1), 122–131. https://doi.org/10.47065/arbitrase.v4i1.1098

Fadillah, N., & Mursyidah, L. (2022). Faktor utama profitabilitas bank syariah di Indonesia. Indonesian Journal of Law and Economics Review, 14(3), 6–14. https://doi.org/10.21070/ijler.v14i0.787

Fahmeyzan, D., Soraya, S., & Etmy, D. (2018). Uji normalitas data omzet bulanan pelaku ekonomi mikro Desa Senggigi dengan menggunakan skewness dan kurtosis. Jurnal Varian, 2(1), 31–36. https://doi.org/10.30812/varian.v2i1.331

Gustiawati, S. (2019). Perkembangan bank syariah di Indonesia: Sebuah kajian historis. Jurnal Ekonomi Syariah, 4(1), 67–76.

Hasan, Z. (2021). The effect of CAR, ROA, NPF and BOPO on Net Operating Margin (NOM) in Indonesian sharia banking. Annual Conference of Ihtifaz: Islamic Economics, Finance, and Banking, 2, 41–60.

Juliandi, A. (2014). Metodologi penelitian bisnis, konsep dan aplikasi: Sukses menulis skripsi. Medan: UMSU Press.

Kharazi, M. (2022). Pengaruh FDR dan NPF terhadap profitabilitas (ROA) Bank Syariah yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia periode 2018–2022. SYARIAH: Journal of Islamic Law, 4(2), 144.

Sugiyono. (2020). Metode penelitian kuantitatif, kualitatif dan R&D (Edisi ke-2). Bandung: Alfabeta.

Wati, W. W., Kamaliah, R., & Arif, Y. K. (2024). Pengaruh tingkat Non Performing Financing terhadap profitabilitas pada Bank Syariah Indonesia periode 2021–2022. JEKSYA: Jurnal Ekonomi dan Keuangan Syariah, 3(2), 1055–1070. https://jurnal.perima.or.id/index.php/jeksya

Zikri, S. A., Tamara, D. A. D., Mai, M. U., & Nurdin, A. A. (2023). Analisis pengaruh CAR, NPF, BOPO, dan FDR terhadap ROA (Studi kasus PT Bank Muamalat Indonesia Tbk.). Journal of Applied Islamic Economics and Finance, 3(2), 286–301. https://doi.org/10.35313/jaief.v3i2.5216