ANALISIS KEPATUHAN SYARIAH PEMBIAYAAN KPR MURABAHAH PADA BANK SYARIAH INDONESIA BERDASARKAN FATWA DSN-MUI NOMOR 111/DSN-MUI/IX/2017

Nandita Herawati; Khairul Jannah

doi:10.32806/currency.v5i1.2298

Authors

Nandita Herawati Program Studi Hukum Ekonomi Syariah STAI Al Mujtama Pamekasan
Khairul Jannah Program Studi Hukum Ekonomi Syariah STAI Al Mujtama Pamekasan

DOI:

https://doi.org/10.32806/currency.v5i1.2298

Keywords:

Kepatuhan Syariah; Murabahah; KPR Syariah; Bank Syariah Indonesia.

Abstract

Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis kepatuhan syariah pembiayaan Kredit Pemilikan Rumah (KPR) Murabahah pada Bank Syariah Indonesia berdasarkan Fatwa Dewan Syariah Nasional Majelis Ulama Indonesia (DSN-MUI) Nomor 111/DSN-MUI/IX/2017 tentang Akad Jual Beli Murabahah. Penelitian ini menggunakan metode penelitian hukum normatif dengan pendekatan kualitatif melalui pendekatan perundang-undangan, pendekatan konseptual, dan pendekatan analitis. Sumber bahan hukum terdiri atas bahan hukum primer, sekunder, dan tersier yang diperoleh melalui studi kepustakaan dan studi dokumentasi. Analisis dilakukan secara deskriptif-kualitatif dengan menjadikan ketentuan Fatwa DSN-MUI Nomor 111/DSN-MUI/IX/2017 sebagai parameter untuk menilai kesesuaian karakteristik dan mekanisme pembiayaan KPR Murabahah pada Bank Syariah Indonesia. Hasil penelitian menunjukkan bahwa implementasi pembiayaan KPR Murabahah pada Bank Syariah Indonesia pada prinsipnya telah memenuhi ketentuan syariah sebagaimana diatur dalam fatwa tersebut. Kepatuhan tersebut tercermin dari terpenuhinya rukun dan syarat akad murabahah, adanya kejelasan objek pembiayaan, transparansi harga pokok dan margin keuntungan, kesepakatan harga jual yang ditetapkan sejak awal akad, serta penerapan mekanisme pembiayaan yang mengedepankan prinsip keadilan, keterbukaan, dan kerelaan para pihak. Selain itu, penggunaan akad murabahah memberikan kepastian nilai angsuran selama masa pembiayaan sehingga terhindar dari unsur riba, gharar, dan praktik yang bertentangan dengan prinsip syariah. Meskipun demikian, peningkatan transparansi informasi mengenai mekanisme akad dan edukasi kepada nasabah tetap diperlukan untuk memperkuat implementasi kepatuhan syariah serta meningkatkan kepercayaan masyarakat terhadap produk pembiayaan perbankan syariah. Dengan demikian, pembiayaan KPR Murabahah pada Bank Syariah Indonesia dapat dikategorikan telah memenuhi prinsip sharia compliance berdasarkan Fatwa DSN-MUI Nomor 111/DSN-MUI/IX/2017.

References

Alhakim, F. Z. (2025). Analisis akad murabahah pada pembiayaan hunian: Perbandingan praktik bank dan non-bank. ARIMA: Jurnal Sosial dan Humaniora, 3(2), 265–271. https://doi.org/10.62017/arima.v3i2.6260

Ali, Z. (2021). Metode penelitian hukum (Edisi terbaru). Sinar Grafika.

Arifin, Asriadi. 2023. “Fatwa DSN-MUI No. 04/DSN-MUI/IV/2000 tentang Murabahah: Refleksi Kritis terhadap Implementasi BSI Dimensi Ekonomi Islam.” BALANCA : Jurnal Ekonomi dan Bisnis Islam 5(1):1–11. doi:10.35905/balanca.v6i1.5079.

Asri Mariam Syarah dan Lasmi Wardiyah. 2025. “Implementasi Akad Murabahah pada Produk Pembiayaan KPR di Bank Syariah Indonesia KC Cimahi.” Kajian Ekonomi dan Akuntansi Terapan 2(3):191–206. doi:10.61132/keat.v2i3.1641.

Asyiqin, Istianah Zainal, dan Fe Fikran Alfurqon. 2024. “Musyarakah Mutanaqisah: Strengthening Islamic Financing in Indonesia and Addressing Murabahah Vulnerabilities.” Jurnal Media Hukum 31(1):1–18. doi:10.18196/jmh.v31i1.20897.

Aulia, R., Pulungan, N., & Rasyid, A. (2026). Murabahah sebagai instrumen pembiayaan dan sumber profitabilitas perbankan syariah di Indonesia. Sinergi: Jurnal Ilmiah Multidisiplin, 2(1), 335–342. https://doi.org/10.69965/sinergi.v2i1.315

Ayub, Muhammad. 2022. “The Challenges and Potential of Economy-Wide Islamic Finance - The Case of Pakistan.” Al Qasimia University Journal of Islamic Economics 2(2):115–52. doi:10.52747/aqujie.2.2.144.

Diah, Muhammad, dan Zulhamdi Zulhamdi. 2022. “Implementasi Murabahah Pada Perbankan Syariah.” Al-Hiwalah : Journal Syariah Economic Law 1(1):53–74. doi:10.47766/alhiwalah.v1i1.875.

Elisa, Nur, Rafika Rahmawati, dan Purnama Putra. 2024. “Comparing Mortgage Financing Marketing Strategies: Conventional Bank vs Sharia Bank.” Research of Islamic Economics 1(2):106–18. doi:10.58777/rie.v1i2.177.

Fatwa :111/DSN-MUI/IX/2017. t.t. 111 Akad Jual Beli Murabahah.

Fitriani, U., Syukur, R. D. A., & Faizal, H. (2026). Analisis perbandingan akad murabahah dan akad musyarakah mutanaqisah (MMQ) pada pembiayaan KPR (Studi kasus pada Bank Syariah Indonesia Kantor Cabang Pembantu Bogor Ahmad Yani). Journal of Accounting, Finance, Taxation, and Auditing (JAFTA), 2(1), 45–58. https://doi.org/10.32832/jafta.v2i1.21435

Hiya, Nirmadarningsih, Saparuddin Siregar, dan Sanusi Gazali Pane. 2022. “Analisis Penerapan Akuntansi Murabahah Dalam Pembiayaan KPR Syariah Ditinjau Dari PSAK No.102 Pada Bank Syariah Indonesia.” Ekonomi, Keuangan, Investasi dan Syariah (EKUITAS) 4(1):70–73. doi:10.47065/ekuitas.v4i1.1298.

Ikbal, Muhammad, dan Chaliddin Chaliddin. 2022. “Akad Murabahah dalam Islam.” Al-Hiwalah : Journal Syariah Economic Law 1(2):143–56. doi:10.47766/alhiwalah.v1i2.896.

Mahmud, La Ode, Iskandar Pattih, Bakti Bakti, Wa Ode Harliyanti Unga, dan Abdallah Elmabgoul. 2024. “Compliance with Sharia Principles in Property Business in Indonesia: An Analysis of Murabahah Contracts in Sharia Bank Mortgages.” Jurnal Kajian Peradaban Islam 7(2):255–59. doi:10.47076/jkpis.v7i2.295.

Maryam Batubara, Ahyarul Juanda Sagala, Abdillah Abdillah, Fazlurrasyid Sulaiman Martua Siregar, dan Farhan Syafiq. 2025. “Analisis Konsep Dasar dan Landasan Hukum Pasar Modal Syariah di Indonesia.” Jurnal Ekonomi, Manajemen Pariwisata dan Perhotelan 4(1):164–73. doi:10.55606/jempper.v4i1.4934.

Permadani, Rizki Anggun, dan Encep Saepudin. 2024. “Tinjauan Fatwa DSN MUI Nomor 111/DSN- MUI/IX/2017 Terhadap Praktik Jual Beli Merchandise K-Pop Melalui Weverse Shop.” 2(1).

PT Bank Syariah Indonesia Tbk. 2026a. “BSI GRIYA Makin Mudah Miliki Hunian, Rumah Impian Jadi Kenyataan.” PT Bank Syariah Indonesia Tbk, Juli 10.

PT Bank Syariah Indonesia Tbk. 2026b. “BSI Griya Take Over.” PT Bank Syariah Indonesia Tbk, Juli 10.

PT Bank Syariah Indonesia Tbk. 2026c. “GRIYA SIMUDA Muda Punya Rumah, Hobi gak ngalah.” PT Bank Syariah Indonesia Tbk, Juli 10.

PT Bank Syariah Indonesia Tbk. 2026d. “Informasi lengkap tentang Tentang Kami perusahaan Bank Syariah Indonesia.” PT Bank Syariah Indonesia Tbk, Juli 10.

Qamar, Nurul, dan Farah Syah Rezah. 2020. Metode Penelitian Hukum: Doktrinal dan Non-Doktrinal. CV. Social Politic Genius (SIGn).

Ramin, Moh., Nurullah Rusdi Toyyib, Hariyanto Hariyanto, Andi Tb, Mussammil Mussammil, dan Syaiful Fahris. 2024. “ANALISIS KEPUASAN ANGGOTA DALAM TABUNGAN MUDHARABAH DI KSPPS BMT NU CABANG ROBATAL KABUPATEN SAMPANG.” Prospeks: Prosiding Pengabdian Ekonomi dan Keuangan Syariah 2(1):296–305. doi:10.32806/pps.v2i1.287.

Rizkia, Nanda Dwi, dan Hardi Fardiansyah. 2023. METODE PENELITIAN HUKUM (NORMATIF DAN EMPIRIS). Penerbit Widina.

Sandika, A., & Zen, M. (2026). Revitalisasi konsep bai' al-murabahah dalam perbankan syariah: Analisis fiqih klasik dan tantangan kontemporer. TOFEDU: The Future of Education Journal, 5(2), 5532–5545.

Sari, Chyntia Kemala, Sriwardany Sriwardany, Ova Novi Irama, dan Wilda Sri Munawarah. 2025. “Analysis of the Implementation of Syariah Home Ownership Credit (KPR) Financing With the Murabahah Agreement at Bank Syariah Indonesia KCP Medan Juanda.” International Journal Of Education, Social Studies, And Management (IJESSM) 4(3):1417–35. doi:10.52121/ijessm.v4i3.686.

Shalahuddin, Muhammad Abdurrahman, dan Nenden Silmi Fauziah. 2023. “Implementasi Pembiayaan Murabahah pada Perbankan Syariah di Indonesia: Studi Literatur.” Journal of Fiqh in Contemporary Financial Transactions 1(1):29–44. doi:10.61111/jfcft.v1i1.432.

Syukur, S. N. (2025). Respon masyarakat Kelurahan Galung Maloang terhadap Bank Syariah Kota Parepare (Skripsi). Institut Agama Islam Negeri Parepare.

Wardhani, N. E. (2026). Harmonization of civil law and Sharia principles in the validity of murabahah contracts. Jurnal Akta, 13(1), 407–413. https://doi.org/10.30659/akta.v13i1.51330

Zaidi M, Zaidi. 2024. “Linguistic Clarity in Mudharabah Contracts: Ensuring Transparency and Fairness in Indonesian Islamic Financial Institutions.” Journal of Languages and Language Teaching 12(2):708. doi:10.33394/jollt.v12i2.9658.