MEKANISME BAGI HASIL DEPOSITO MUDHARABAH PADA BPRS BHAKTI SUMEKAR CABANG KANTOR KAS PASAR ANOM SUMENEP : ANALISIS PRAKTIK DAN KEPATUHAN SYARIAH

Abstract

Deposito mudharabah merupakan salah satu produk penghimpunan dana pada perbankan syariah yang menggunakan prinsip bagi hasil antara nasabah sebagai shahibul maal dan bank sebagai mudharib. Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis mekanisme bagi hasil deposito mudharabah pada BPRS Bhakti Sumekar Cabang Kantor Kas Pasar Anom serta menganalisis kesesuaiannya dengan prinsip syariah. Penelitian ini menggunakan metode kualitatif dengan pendekatan deskriptif. Data diperoleh melalui wawancara, observasi, dan dokumentasi, kemudian dianalisis menggunakan model interaktif Miles, Huberman, dan Saldana. Analisis kepatuhan syariah dilakukan dengan mengacu pada prinsip mudharabah dan Fatwa DSN-MUI No. 03/DSN-MUI/IV/2000 tentang Deposito. Hasil penelitian menunjukkan bahwa pelaksanaan deposito mudharabah diawali dengan pemberian informasi mengenai produk, akad, jangka waktu, dan nisbah, kemudian dilanjutkan dengan penandatanganan akad, penyetoran dana, dan penerbitan bilyet deposito. Bagi hasil menggunakan metode revenue sharing dengan nisbah yang disepakati antara bank dan nasabah. Pada deposito jangka waktu 12 bulan, nisbah yang diperoleh dari hasil wawancara adalah 60% untuk nasabah dan 40% untuk bank. Perhitungan bagi hasil juga menggunakan HI-1000 sebagai salah satu komponen dalam menentukan hasil yang diterima nasabah. Besarnya bagi hasil tidak bersifat tetap karena dipengaruhi oleh hasil pengelolaan dana dan nilai HI-1000 pada periode tertentu. Dari aspek kepatuhan syariah, penggunaan akad mudharabah, pembagian berdasarkan nisbah, keberadaan Dewan Pengawas Syariah, serta pemberian penjelasan akad kepada nasabah menunjukkan kesesuaian secara umum dengan Fatwa DSN-MUI No. 03/DSN-MUI/IV/2000. Namun, penetapan nilai HI-1000 belum dapat ditelusuri secara rinci karena menjadi kewenangan manajemen.